+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога при усн 2011

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет налога при усн 2011

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Для подробного пошагового расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться данным бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

УСН 6% на доходы

Учитываются ли доходы индивидуального предпринимателя от продажи офиса в целях УСН, если договор был расторгнут, а денежные средства по нему возвращены в связи с обнаружением покупателем скрытых существенных недостатков? Порядок учета возвращаемой налогоплательщиком полученной от покупателя выручки в случае расторжения договора из-за некачественного исполнения его условий главой В таком случае необходимо руководствоваться порядком, предусмотренным п.

Таким образом, налогоплательщик вправе при определении налоговой базы уменьшить полученные доходы на возвращаемые денежные средства на день их списания со счета в банке и или возврата из кассы.

Каким налогом облагаются доходы арбитражного управляющего, являющегося индивидуальным предпринимателем и применяющим УСН, после 1 января г. С 1 января г. Это предусмотрено ст.

Названной нормой разграничена профессиональная деятельность арбитражных управляющих и предпринимательская деятельность. Тем самым указано на то, что регулируемая законодательством о банкротстве деятельность арбитражных управляющих не является предпринимательской деятельностью. В этом случае его доходы облагаются НДФЛ подп. В ситуации, когда гражданин, являющийся арбитражным управляющим, также осуществляет предпринимательскую деятельность, то в отношении этой деятельности он может применять УСН в общеустановленном порядке.

Вправе ли он учитывать расходы по содержанию, техническому обслуживанию и ремонту общего имущества многоквартирного дома для целей УСН? Индивидуальный предприниматель, которому на праве собственности принадлежит нежилое помещение магазин , встроенное в многоквартирный дом, обязан нести расходы по содержанию общего имущества собственников в многоквартирном жилом доме ст.

Материальными расходами налогоплательщика, в частности, признаются затраты на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ оказание услуг структурными подразделениями налогоплательщика п.

Таким образом, оплата индивидуальным предпринимателем — собственником магазина, встроенного в многоквартирный дом, коммунальных услуг, электроэнергии и воды, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также оплата содержания и технического обслуживания общего имущества многоквартирного дома могут быть учтены в расходах в целях УСН.

При определении объекта налогообложения упрощенцы учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. В случае если недвижимое имущество использовалось коммерсантом в предпринимательской деятельности, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Вправе ли индивидуальный предприниматель УСН сдавать в аренду нежилое помещение, находящееся в совместной собственности супругов и зарегистрированное на супругу, которая не является индивидуальным предпринимателем?

По общему правилу в рамках договора аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование ст.

При этом право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику ст. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду. Вместе с тем распоряжение имуществом, находящимся в совместной собственности, осуществляется по согласию всех участников, которое предполагается независимо от того, кем из участников совершается сделка по распоряжению имуществом п. В связи с этим коммерсант, применяющий УСН, вправе в рамках осуществления предпринимательской деятельности сдавать в аренду нежилое помещение, зарегистрированное на супругу, с ее согласия, удостоверенного в нотариальном порядке.

Доходы от сдачи указанного имущества в аренду облагаются налогом в рамках упрощенной системы налогообложения в соответствии с гл. Коммерсант УСН использовал в предпринимательской деятельности склады. Какой налог ему необходимо уплатить при продаже складов: НДФЛ или налог, уплачиваемый при применении УСН, если на момент продажи объекты находились в собственности 9—10 лет?

Доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от обложения НДФЛ п.

При этом названная норма не распространяется на доходы, получаемые от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности. Поскольку склады использовались предпринимателем непосредственно для осуществления предпринимательской деятельности с применением УСН, средства от их продажи следует учитывать в порядке, предусмотренном главой Учитывается ли в целях УСН в составе доходов агента вся сумма денежных средств, перечисленная принципалом, на дату ее получения?

Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод п.

Таким образом, организация-агент, предоставляющая услуги принципалу, в целях налогообложения должна учитывать сумму агентского вознаграждения на дату поступления денежных средств на счета в банках или в кассу.

Может ли налогоплательщик уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, на расходы по выплате пособий по временной нетрудоспособности, уменьшенных на сумму исчисленного с них НДФЛ? Уменьшение суммы налога на сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности производится без уменьшения суммы пособия на сумму исчисленного с нее НДФЛ.

Должна ли управляющая компания УСН уплачивать НДС при реализации населению услуг по содержанию и ремонту общедомового имущества по тарифам, утвержденным органом местного самоуправления с учетом данного налога? В связи с этим при реализации населению услуг по содержанию и ремонту общедомового имущества по тарифам, утвержденным органом местного самоуправления с учетом НДС, управляющая компания, применяющая УСН, данный налог уплачивать в бюджет не должна.

При этом на основании подп. Организация заключает договоры подряда, условиями которых предусмотрено перечисление подрядчиками обеспечительных платежей. Правомерно ли учитывать указанные поступления в доходах в целях УСН в момент получения денежных средств на расчетный счет? При получении заказчиком от подрядчика платежа для обеспечения исполнения обязательств при условии возврата указанных сумм после исполнения договора у налогоплательщика-заказчика не возникает доходов, учитываемых в целях УСН.

Если же сумма обеспечительного платежа не будет возвращена налогоплательщиком, а будет направлена для оплаты, например, штрафных санкций, наложенных по вине подрядчика, данные суммы признаются внереализационными доходами, которые включаются в состав доходов в целях налогообложения. Датой получения доходов у налогоплательщиков, применяющих УСН, признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод.

Это предусмотрено п. Таким образом, в случае если налогоплательщиком-заказчиком оплата штрафных санкций удерживается с подрядчика из обеспечительного платежа, то в составе доходов внереализационные доходы учитываются на дату проведения такого зачета удержания. Организация перешла с УСН на общий режим налогообложения с 1 января г. Учитывается ли задолженность покупателей товаров по состоянию на 31 декабря г. Организации, применявшие УСН, при переходе на общий режим налогообложения признают в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров в период применения УСН, оплата частичная оплата которых не произведена до даты перехода на общий режим налогообложения подп.

Такие доходы признаются доходами месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления. У налогоплательщиков, применяющих при исчислении налога на прибыль метод начисления, доходы признаются в том отчетном налоговом периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества работ, услуг и или имущественных прав п.

Таким образом, организация должна учесть в доходах при определении налоговой базы по налогу на прибыль суммы задолженности покупателей за реализованные товары на дату перехода на общий режим налогообложения в первом отчетном налоговом периоде применения общего режима налогообложения. Вправе ли организация при переходе с УСН на общую систему налогообложения предъявить к вычету суммы НДС по товарам, приобретенным, но не использованным в период применения спецрежима?

Так, налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму исчисленного НДС на установленные ст. При этом суммы налога, предъявленные при приобретении товаров на территории РФ, подлежат вычетам при использовании этих товаров в облагаемых НДС операциях, при наличии выставленных продавцами счетов-фактур и соответствующих первичных документов п. Таким образом, при переходе упрощенца на общий режим налогообложения суммы НДС по товарам, приобретенным как для реализации, так и для использования в производственной деятельности, но не использованным в период применения УСН, принимаются к вычету в первом налоговом периоде, в котором организация перешла на общий режим налогообложения, при выполнении вышеуказанных условий.

При этом страховые взносы уплачиваются в фиксированном размере единовременно за текущий календарный год в полном объеме или частями в течение календарного года ч.

В связи с этим в зависимости от выбранного порядка уплаты фиксированных платежей предприниматели могут уменьшить сумму налога авансовых платежей по налогу за тот налоговый период, в котором были фактически уплачены фиксированные платежи. При этом не предусмотрен перенос на следующий год части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога.

Должен ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН в отношении услуг по сдаче в аренду квартиры, уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении данного объекта недвижимости? Применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.

В связи с этим коммерсант, осуществляющий предпринимательскую деятельность по сдаче в аренду квартиры и применяющий в отношении этой деятельности УСН, от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении указанной квартиры освобождается. В каком порядке распределяются страховые взносы, пособия по временной нетрудоспособности и платежи по договорам добровольного личного страхования?

В случае невозможности разделения расходов по разным спецрежимам, такие расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении УСН и ЕНВД п. Вместе с тем при определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года п.

Поэтому распределение расходов также должно осуществляться нарастающим итогом с начала года. Должен ли установленный для целей применения УСН лимит 60 млн руб. При этом ограничения по численности работников и стоимости основных средств, предусмотренные главой А предельная величина доходов, установленная п.

Компания вправе перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором было подано уведомление о переходе на указанный спецрежим, доходы, определяемые в соответствии со ст. Каков порядок определения налоговой базы при возврате покупателю денежных средств при расторжении договора? В данной ситуации следует применять порядок, предусмотренный п. Учитываются ли взысканные в пользу налогоплательщика по решению суда суммы неосновательного обогащения, возникшие в связи с завышением ставки арендной платы, в доходах при УСН?

По общему правилу упрощенцы учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. Доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и или иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба считаются внереализационными п.

При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества реальный ущерб , а также упущенная выгода п. Исходя из этого, суммы неосновательного обогащения, возникшие в связи с необоснованным завышением ставки арендной платы, и суммы процентов за пользование чужими денежными средствами, поступившие по решению суда от арендодателя, учитываются в целях УСН как внереализационные доходы.

Можно ли учесть расходы на оплату услуг по ежемесячному обновлению данной системы? Упрощенцы вправе учитывать расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем по лицензионным соглашениям.

К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных подп. Таким образом, расходы на информационные услуги справочно-правовой системы, заключающиеся в обновлении информационной базы, при условии их соответствия критериям, указанным в п.

Вправе ли он по одному из видов деятельности перейти на патентную систему налогообложения, а по остальным продолжить применять УСН? Если ИП в течение календарного года переходит на патентную систему налогообложения, то есть совмещает два спецрежима, он обязан представить налоговую декларацию по УСН, в которой доходы определяются без учета доходов от деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения.

Однако при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного п. Доходы, указанные в ст. В частности, не учитываются средства целевого финансирования в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков и или инвесторов подп.

Таким образом, организация, осуществляющая функции застройщика при строительстве объектов за счет средств дольщиков, должна учитывать в целях УСН доходы от оплаты услуг застройщика, а также экономию затрат на строительство объектов недвижимости в виде разницы между договорной стоимостью объектов и фактическими затратами по строительству данных объектов. При этом такие затраты не должны включать в себя расходы на содержание службы застройщика, определяемые по окончании строительства.

На расчетный счет налогоплательщика в рамках применения УСН в течение отчетного налогового периода не поступали денежные средства. Считается ли это прекращением предпринимательской деятельности?

В случае прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, он обязан уведомить об этом налоговиков в срок не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности п. При этом отсутствие доходов само по себе о прекращении деятельности не свидетельствует. В том случае если налогоплательщик в течение календарного года прекратил предпринимательскую деятельность, облагаемую в рамках УСН, при возобновлении такой деятельности в течение этого же календарного года он вправе перейти в отношении нее на УСН со следующего календарного года в порядке, установленном п.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Книги нашего издательства: серия Русский мир. Свежий номер. Правовые беседы. Прямая речь. Консультационный центр ЭЖ: консультации по вопросам бухучета и налогов.

Калькулятор расчетов налогов

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Расчет налога при УСН 15%

Ведь в ФСС они перечисляют не всю сумму начисленных взносов, а за минусом выплаченных работникам пособи й ч. Если же сумма пособий каждый месяц оказывается больше начисленных взносов, то в Фонд вообще перечислять нечег о ч. Давайте посмотрим, как уменьшить налоговую базу либо налог при УСНО в такой ситуации. По нормам гл. Однако это не так.

Учитываются ли доходы индивидуального предпринимателя от продажи офиса в целях УСН, если договор был расторгнут, а денежные средства по нему возвращены в связи с обнаружением покупателем скрытых существенных недостатков? Порядок учета возвращаемой налогоплательщиком полученной от покупателя выручки в случае расторжения договора из-за некачественного исполнения его условий главой В таком случае необходимо руководствоваться порядком, предусмотренным п. Таким образом, налогоплательщик вправе при определении налоговой базы уменьшить полученные доходы на возвращаемые денежные средства на день их списания со счета в банке и или возврата из кассы. Каким налогом облагаются доходы арбитражного управляющего, являющегося индивидуальным предпринимателем и применяющим УСН, после 1 января г. С 1 января г. Это предусмотрено ст.

Калькулятор предназначен для сравнительного анализа целесообразности применения ИП разных систем налогообложения.

Единый налог при УСН: что заменяет, какие есть исключения. Что еще упрощенцы платят на общих основаниях. Декларация по УСН, сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Упрощенная система налогообложения

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

В данной статье мы рассмотрим упрощенную систему налогообложения УСН и процедуру перехода на упрощенку самостоятельно шаг за шагом. Упрощенная система налогообложения УСН является одним из налоговых режимов.

УСН 2019, плюсы и минусы УСН, переход на УСН самостоятельно, заявление о переходе на УСН образец

Переход на УСН в году. Сроки перехода на упрощенку УСН в Образец письма о применении УСН для контрагента. Учетная политика УСН.

Авансовые платежи и налог по УСН в 2019 году

Сегодня со мной произошла неприятная история, я попала к мошенникам, которые скрываются под именем медицинской организации. Пока записывали меня на процедуры, взяли с меня скан паспорта, а также подпись на бумажке согласия на мед обследование (я ее прочитала, там ничего критичного). Потом эти горе-медики начали агрессивно вымогать у меня кредит на лечение у них, тогда я все и поняла.

Еле убежала от них, но скан паспорта остался у них и образец подписи. Я в курсе про черных кредитных маклеров и подставных лиц. Я знаю, что можно взять кредит имея только скан, "черным" способом.

Расчет налога по УСН в году для ИП на объекте доходы (6%). Единый налог и авансовые платежи по нему при упрощенке.

Таким образом, бывает так, что клиент на юридической консультации бесплатно получает от нас информацию, которая позволяет ему решить свою проблему гораздо дешевле и быстрее, чем если бы он действовал самостоятельно. При этом, в дальнейшем, юридическую помощь юрист может потом бесплатно оказывать по телефону или посредством обмена сообщениями по электронной почте.

Сотрудников Московского Юридического Центра часто можно увидеть по телевизору, где они бесплатно отвечают на вопросы по юридической тематике и дают юридические консультации гражданам о том, как себя вести в сложной жизненной ситуации.

Юрист Лекстайм Добрый день Наталия. Для решения Вашего вопроса необходимо обращаться в районный суд с исковым заявлением о признании Вашего племянника утратившим право пользования жилым помещением. ЮА "Lextime" имеет успешный опыт в представлении интересов Клиентов в подобных спорах и в случае возникновения такой необходимости готово к сотрудничеству. Цена за представление интересов по такой категории дел составляет - 15 000 рублей.

Родители продали авто по договору купли-продажи, спустя год пришло уведомление о налоге, т. На руках договор, есть ли шансы перерасчета в налоговой суммы взыскания.

В начале 2016 года на основании АИС РСА, я доказал, что к моему полису неверно был применён КБМ.

Кто должен быть в комиссии при перепроверки участков и принятия решения о правильности документов (планировки правления садового товарищества и документов владельцев земельных участков, выданных в БРТИ). Кто имеет право на решение об уменьшении размеров моего участка. Какие документы должны быть оформлены для переработки паспорта на земельный участок в БРТИ.

Я сдал на ремонт купленный товар по гарантии 03.

Кроме того, на нашем портале Вы сможете ознакомиться с вопросами других пользователей и ответами на. Для жителей Москвы и Подмосковья предусмотрена возможность связаться с нашими юристами по городскому телефону для получения консультации. Если же по какой-либо причине Вас это не устраивает, Вы можете договориться о личной встрече со специалистом.

Консультация в обоих случаях будет абсолютно бесплатной.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Галя

    Я вот думаю, а где Вы материал взяли для этой статьи? Неужели из головы?

  2. Пимен

    Полностью разделяю Ваше мнение. В этом что-то есть и это хорошая идея. Я Вас поддерживаю.

  3. Болеслав

    Есть сайт по интересующему Вас вопросу.

  4. adicot

    Данный пост реально поддержал мне принять очень важное для себя решение. За что автору отдельное спасибо. Жду от Вас новых постов!

  5. Сигизмунд

    Браво, это просто отличная фраза :)

  6. Владилена

    Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.